ปกติเมื่อเราทำการซื้อขายสินค้า ผู้ซื้อและผู้ขายมักจะประสบปัญหานั้นคือ ฝ่ายผู้ซื้อมักจะมีความกังวลเรื่องการชำระเงินไปแล้วไม่ได้สินค้า หรือได้รับสินค้าที่ไม่ตรงตามที่ตกลงกันไว้  ส่วนผู้ขายก็มีความกังวลว่าส่งของแล้วไม่ได้เงิน โดยเฉพาะกับสินค้าที่ต้องมีการสั่งผลิตขึ้นมาตามออเดอร์  เพราะผู้ขายจำเป็นต้องลงทุนเพื่อผลิตสินค้าออกมาก่อน  ถ้าหากผู้ขายได้ผลิตสินค้าตามออเดอร์ที่ทางผู้ซื้อออเดอร์ขึ้นมาแล้วผู้ซื้อยกเลิกการรับสินค้า หรือผู้ขายส่งสินค้าไปแล้วแต่ผู้ซื้อไม่ทำการชำระเงิน ก็จะส่งผลกระทบทำให้ธุรกิจของผู้ขายเกิดความเสียหายและขาดทุนได้ ดังนั้นการทำ  Letter of Credit หรือ  L/C  จึงสามารถแก้ปัญหาได้ครอบคลุมทั้งฝ่ายผู้ซื้อและผู้ขาย โดยที่ฝ่ายผู้ซื้อนั้นต้องทำการเปิด L/C  ไปให้กับผู้ขายเพื่อเป็นการยืนยันการสั่งสินค้าว่าต้องการซื้อสินค้าจริงและมีเครดิตเพียงพอที่จะชำระเงินค่าสินค้าได้  ทางผู้ขายจะได้ดำเนินการผลิตสินค้าหรือส่งสินค้าต่อไปได้อย่างมั่นใจว่าจะมีการซื้อขายและชำระเงินจริงเมื่อส่งสินค้าไปแล้ว Letter of Credit หรือ  L/C  ส่วนใหญ่แล้วจะเหมาะกับธุรกิจนำเข้าหรือส่งออกสินค้าระหว่างประเทศ โดยจะมีธนาคารหรือสถาบันการเงินเป็นตัวกลางในการให้เครดิต ออกเป็นเอกสารเครดิตให้กับผู้ซื้อเพื่อใช้ยื่นให้กับผู้ขาย เป็นวิธีการที่นิยมอย่างมากทั้งทางฝ่ายผู้ซื้อเองและฝ่ายผู้ขาย สำหรับผู้ซื้อการใช้ L/C  มีข้อดีคือผู้ซื้อไม่จำเป็นต้องใช้เงินสดในการมัดจำหรือสั่งซื้อสินค้า ทำให้สามารถได้รับสินค้ามาขายก่อนและค่อยนำเงินที่ได้จากการขายสินค้ามาชำระเคลียกับทางธนาคาร L/C  ภายใน 90 วัน พูดง่ายๆก็คือทางผู้ซื้อได้รับสินค้ามาขายก่อนโดยยังไม่ต้องชำระค่าสินค้าด้วยเงินสด และยังสามารถนำเงินสดที่จะต้องชำระสินค้าเป็นเงินหมุนเวียนทำอย่างอื่นก่อนได้  90 วัน โดยลงทุนแค่ค่าธรรมเนียมเพียงนิดเดียวช่วยธุรกิจไม่ขาดสภาพคล่องทางการเงิน  สำหรับฝ่ายผู้ขายสินค้า ก็ได้รับประโยชน์จากการรับ L/C  เช่นกัน ถ้าหากผู้ขายสินค้าได้รับ L/C  at sight 100% (คือ L/C  ประเภทเพิกถอนไม่ได้)

หนังสือค้ำประกันการปฏิบัติงานตามสัญญาเป็นการทำสัญญาว่าการให้บริการจะเป็นไปตามที่คาดไว้หรือเป็นการบ่งบอกว่าจะมีการผลิตสินค้าออกมาอย่างต่อเนื่องในระยะเวลาที่กำหนด ในโลกธุรกิจ จะมีหนังสือรับประกันหลากหลายประเภท ซึ่งจะจัดทำตามวิธีที่จะใช้ในการกำหนดพันธสัญญาของบริษัทและขอบเขตของความรับผิดชอบในภายภาคหน้า ในบางกรณี ผู้ที่รับงานจะมีการรับประกันการปฏิบัติงานด้วย โดยเฉพาะเมื่อมีการว่าจ้างผู้รับเหมา สำหรับลูกค้าแล้ว หนังสือรับประกันคล้ายกับจะเป็นสิ่งที่บอกว่า “เรารับประกันว่า ถ้าคุณใช้บริการกำจัดแมลงของเรา คุณจะไม่ต้องเจอกับแมลงสาบอีก หรือถ้าเจอ เราจะกลับมาจัดการให้ใหม่โดยไม่ต้องเสียค่าบริการ” ไม่เพียงแต่เป็นการรับประกันคุณภาพของบริการเริ่มต้น แต่ยังเป็นการรับประกันบริการในอนาคตอันใกล้อีกด้วย เพื่อเป็นการประหยัดค่าใช้จ่าย บริษัทกำจัดแมลง จะต้องระบุระยะเวลาในการให้บริการ หรือจะระบุว่ารับประกันการให้บริการตลอดไป เมื่อมีแมลงสาบปรากฏขึ้นอีก เพื่อจุดมุ่งหมายในการที่จะทำให้ลูกค้าเลือกใช้บริการของบริษัท ทางบริษัทจึงต้องให้คำสัญญาที่จะดำเนินการตามที่แจ้งไว้ อาจมีการนำหนังสือค้ำประกันชนิดอื่นไปใช้ได้ เช่น โรงเรียนเอกชนหลายแห่งรับประกันว่านักเรียนจะเรียนจบภายใน 4 ปี ถ้ายังไม่สามารถเรียนจบ จะไม่ต้องชำระค่าเล่าเรียนในปีที่ 5 ซึ่งการเสนอทางเลือกดังกล่าวจะเป็นวิธีที่ดี ที่จะบอกว่า โรงเรียนยอมที่จะตัดรอนต้นทุนและจัดชั้นเรียนให้ในทันที และอาจจะทำให้นักเรียนต้องพึ่งพาการศึกษาแบบเอกชน ถึงแม้ว่าจะมีค่าใช้จ่ายที่ค่อนข้างแพง หน่วยงานธุรกิจอาจต้องใช้หนังสือค้ำประกันการปฏิบัติงานหลายประเภท ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าหน่วยธุรกิจนั้นเลือกที่จะทำงานใด ธนาคารที่มีการจ้างบริการรักษาความปลอดภัยในตอนกลางคืนก็อาจจะต้องการการประดันภัยในระดับที่มีคุณภาพ บริษัทที่มีการว่าจ้างบริษัทอื่นๆ ก็ต้องการการรับประกันเช่นกัน โดยเฉพาะการปฏิบัติงานที่ปรับให้ดีขึ้นแล้ว ไม่ว่าแนวคิดเหล่านี้จะได้รับการบอกกล่าวอย่างเป็นทางการ แต่การตัดสินใจก็ขึ้นอยู่กับแต่ละบริษัท แต่บริษัทที่ทำสัญญากับอีกบริษัทหนึ่งไว้ จริงๆแล้วก็ไม่อยากที่จะมีการเปลี่ยนไปว่าจ้างบริษัทอื่นในภายหน้า จึงต้องการการรับประกันคุณภาพและต้องการเงินคืน ในกรณีที่คุณภาพของงานไม่เป็นไปตามที่คาดหวัง ในบางครั้งคราว จะมีการทำข้อตกลงกับบริษัทที่ถูกว่าจ้าง แต่ผู้ถูกว่าจ้างไม่จำเป็นต้องรับผิดชอบด้วยการชำระเงิน ในกรณีที่การปฏิบัติงานไม่เป็นไปตามที่กำหนดไว้ แทนที่บริษัทอื่นๆจะรับประกันการปฏิบัติงานและต้องจ่ายค่าธรรมเนียมหรือค่าปรับถ้าผลงานไม่เป็นที่น่าพึงพอใจ บางครั้ง รัฐบาลก็เป็นคนออกใบอนุญาตให้บริษัทสามารถรับงานบางประเภทได้

นิยามของเอกสารแสดงสถานภาพทางการเงิน หมายถึงเอกสารที่แสดงว่าบุคคลใดบุคคลหนึ่งมีความสามารถและความพร้อมด้านเงินทุนในการทำธุรกรรมทางธุรกิจ โดยทั่วไปแล้วจะอยู่ในรูปของ เอกสารจากธนาคาร, เอกสารหลักทรัพย์ หรือเอกสารในการเก็บรักษาเงิน มีวัตถุประสงค์เพื่อทำให้แน่ใจว่า จะได้รับเงินทุนในปริมาณที่พอเพียงกับการทำธุรกรรมอย่างถูกต้องตามกฎหมาย TFF สามารถจัดหาผลิตภัณฑ์และบริการเพื่อสนับสนุนความต้องการด้านการเงินของท่าน เราเป็นผู้ที่ได้รับความไว้วางใจในการออกเอกสารแสดงสถานภาพทางการเงินมาหลายทศวรรษ โดยหลายธุรกิจด้านอุตสาหกรรมการเงินที่กำลังเติบโต ให้เราได้ใช้ประสบการณ์ในการช่วยเหลือท่าน! บริการของเราจะรองรับความต้องการที่หลากหลาย ซึ่งจะประกอบไปด้วย : การบริหารจัดการเงินสด – บริการเรียกเก็บเงิน, บริการชำระเงิน และการชำระเงินระหว่างประเทศ การเงินเพื่อการค้า – ออกหนังสือค้ำประกันแบบ SBLC, ตราสารเครดิต และหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร การค้ำประกันด้านการเงิน – สมัครด้วยขั้นตอนง่ายๆ เพื่อเริ่มดำเนินการ การให้บริการ SWIFT – เพื่อการทำธุรกรรมที่ปลอดภัยและมั่นคงของท่าน ทุกผลิตภัณฑ์ของเราจะมีการค้ำประกันอย่างมั่นคงด้วยเงินสดและสามารถใช้ได้กับการแสดงสถานภาพทางการเงินประเภทต่างๆ ไม่ว่าธุรกรรมของท่านจะต้องการหลักประกันที่เป็นเงินสด, การปรับปรุงเครดิต, การปรับปรุงงบดุล หรือเรื่องอื่นๆ TFF สามารถช่วยท่านได้

สำหรับกระบวนการในการค้าระหว่างประเทศ ซึ่งธนาคารในประเทศของผู้นำเข้าจะดำเนินการในนามของผู้ส่งออกในการเรียกเก็บและนำส่งค่าใช้จ่ายสำหรับการขนส่งสินค้า ผู้ส่งออกจะแสดงเอกสารการขนส่งสินค้าและการเรียกเก็บเงินให้กับธนาคารของผู้ส่งออก (ธนาคารในประเทศ) และธนาคารจะส่งเอกสารทั้งหมดไปยังธนาคารของผู้นำเข้า ธนาคารต่างประเทศ (หรือเรียกว่าธนาคารที่เป็นผู้เสนอ) จะส่งมอบเอกสารดังกล่าว (ใช้ในการรับสินค้าที่นำส่งมา) ให้กับผู้นำเข้าเพื่อที่จะใช้ในการแลกเปลี่ยนกับเงินสด (สำหรับกรณีของคำสั่งแบบ “เอกสารแลกกับการชำระเงิน”) หรือทำสัญญาว่าจะมีการชำระเงินเมื่อใด (สำหรับกรณีของคำสั่งแบบ “เอกสารแลกกับการยอมรับว่าจะชำระเงิน”) ธนาคารที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับธุรกรรมจะทำหน้าเป็นผู้ดูแลผลประโยชน์และทำหน้าที่ในการเรียกเก็บเงิน (ไม่เหมือนกับเอกสารเครดิต) แต่จะไม่มีการรับประกัน ธนาคารจะรับผิดชอบแค่เพียงการเรียกเก็บเงินของในจำนวนที่ถูกต้องตามคำสั่งของผู้ส่งออก และถ้ามีคำสั่ง ก็อาจจะดำเนินการฟ้องร้องผู้นำเข้าที่ไม่ชำระเงินหรือไม่ยอมรับสินค้า ในนามของผู้ส่งออก TFF จะอำนวยความสะดวกในธุรกรรมการค้าระหว่างประเทศโดยการจัดทำเอกสารเรียกเก็บเงินให้ ภายใต้การดำเนินการนี้ ผู้จำหน่ายจะทราบว่าเอกสารในการนำส่งสินค้าจะถูกส่งให้กับผู้ซื้อเมื่อมีการจ่ายเงิน (เอกสารแลกกับการชำระเงิน – DP) หรือการยอมรับสินค้า (DA) ด้วยการชำระเงิน ขึ้นอยู่กับข้อตกลงในการชำระเงิน เอกสารเรียกเก็บเงินจะแบ่งออกเป็น 2 ประเภท 1. เอกสารแลกกับการชำระเงิน (DP) หรือเรียกว่าเอกสารแบบ Sight 2. เอกสารแลกกับการยอมรับว่าจะชำระเงิน (DA) หรือเรียกว่าเอกสารแบบ Term ภายใต้บริการนี้ เอกสารนำส่งสินค้าจะถูกส่งให้กับเราโดยธนาคารของผู้ขาย ซึ่งจะนำส่งให้ผู้ซื้ออีกทอดหนึ่ง ตามคำสั่งของผู้ขาย ผู้ขายจะได้รับการประกันว่า เอกสารจะถูกนำส่งให้กับผู้ซื้อเมื่อผู้ซื้อชำระเงิน (เอกสาร DP) หรือยอมรับว่าจะจ่ายภายในวันเวลาที่กำหนด

ตราสารเครดิต (Letter of Credit) จะมีอายุตราบเท่าที่ยังมีการใช้งานอยู่ มีพื้นฐานมาจากความเป็นจริงด้านความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้ซื้อที่ไม่รู้จัก และถูกแทนที่ด้วยความน่าเชื่อทางเครดิตของธนาคารหรือบริษัทด้านการเงินที่เป็นที่รู้จัก และบริษัท TFF จะดำเนินการแทนลูกค้าและทำหน้าที่ในการรับประกันว่าจะมีการชำระเงินตามเงื่อนไขที่กำหนดไว้ กระบวนการนี้เรียกว่าการออกตราสารเครดิตหรือการรับรองเครดิตในรูปแบบเอกสาร ถึงแม้ว่าตราสารเครดิตจะมีอยู่หลายประเภท แต่คนส่วนใหญ่จะนิยมใช้ตราสารเครดิตประเภทการนำเข้าและส่งออก (Import/Export Letter of Credit) เมื่อลูกค้าซึ่งเป็นผู้ซื้อดำเนินการสมัครขอรับตราสารเครดิต จะต้องมีการระบุรายละเอียดต่างๆเช่น ผู้ส่งออก , ปริมาณการส่งออก , ค่าเงิน, วันครบกำหนดชำระ, ลักษณะของสินค้า รวมถึงเงื่อนไขในการชำระเงินอื่นๆ ผู้ส่งออกในประเทศจะเป็นผู้ชี้แจงว่า จะเป็นผู้ดำเนินการส่งออกตามที่ระบุ ในตราสารเครดิต และจะเป็นผู้ได้รับประโยชน์จากตราสารเครดิตเพื่อการส่งออก จากนั้น ผู้ส่งออกจะทำการส่งสินค้าไปยังผู้นำเข้าและแสดงเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดให้ธนาคารรับทราบ ธนาคารจะตรวจสอบว่าเอกสารทั้งหมดตรงตามที่ระบุไว้ในตราสารเครดิตหรือไม่และจ่ายเงินให้กับผู้ส่งออก หลังจากนั้นทางธนาคารจะเรียกเก็บเงินจากผู้นำเข้าสินค้าอีกทอดหนึ่ง สิทธิประโยชน์ เข้าถึงเครือข่ายการค้าของโลก ให้บริการด้วยความเป็นมืออาชีพและประสบการณ์ในการดำเนินการค้า ความพร้อมด้านการเงินเทียบได้กับที่ระบุไว้ในตราสารเครดิต. ตราสารเครดิต จะใช้ในสถานการณ์ที่ต้องการการรับรองจุดยืนของผู้จำหน่ายหรือผู้ซื้อ เทียบได้กับผู้อ้างอิงในการสมัครงาน ความน่าเชื่อถือของใครบางคนจะกลายเป็นข้อมูลส่วนสำคัญที่บ่งบอกว่าใครอีกคนหนึ่งมีความน่าเชื่อถือเพียงพอที่จะทำธุรกิจด้วย ตราสารประเภทนี้ยังสามารถนำไปใช้ได้ในธุรกรรมอีกหลายประเภท ซึ่งบางส่วนจะประกอบด้วย อสังหาริมทรัพย์, การค้าสากล, หุ้น และอื่นๆอีกมากมาย ตราสารเครดิตเชิงพาณิชย์ ตามมาตรฐานแล้วจะเป็นเอกสารที่ออกโดยสถาบันทางการเงิน ใช้ประโยชน์ด้านการเงินในการค้า ซึ่งจะมีการรับประกันว่าจะมีการชำระเงินแน่นอนตามที่ได้มีการแจ้งไว้ในเอกสารและมีการปฏิบัติตามข้อตกลงในตราสารเครดิต ตราสารเครดิตจะใช้เป็นเอกสารพื้นฐานในธุรกรรมการค้าระหว่างประเทศ ใช้สำหรับการตกลงทางธุรกิจระหว่างผู้จำหน่ายที่อยู่ในประเทศหนึ่งกับผู้ซื่อที่อยู่ในประเทศอื่นๆ

โดย จารุพัฒน์ พานิชยิ่ง ผอ.ฝ่ายรับประกันการส่งออก ธนส. สวัสดีครับ ฉบับนี้ผมอยากให้ท่านผู้อ่านรู้จักกับ Letter of Credit หรือ L/C ให้มากขึ้น เพราะ L/C ไม่เพียงทำหน้าที่เป็นเครื่องมืออำนวยความสะดวกในด้านการค้าเท่านั้น แต่หน้าที่หลักของ L/C คือการเป็นหลักประกันว่าผู้ส่งออกจะได้รับเงินค่าสินค้าเมื่อมีการส่งมอบสินค้าลงเรือหรือยานพาหนะขนส่งตามที่ได้ตกลงไว้ และผู้ซื้อสินค้าก็สามารถมั่นใจได้ว่าจะได้รับสินค้าเมื่อจ่ายเงินค่าสินค้าให้แก่ผู้ส่งออก L/C แบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือ 1) ประเภทเพิกถอนได้ (Revocable Letter of Credit) เมื่อธนาคารของผู้ซื้อเปิด L/C ให้แก่ผู้ส่งออกแล้ว ผู้ซื้อหรือธนาคารผู้เปิด L/C มีสิทธิ์ที่จะแก้ไขเปลี่ยนแปลงหรือสามารถแจ้งยกเลิก L/C เมื่อใดก็ได้ โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากผู้ส่งออก ดังนั้น หากผู้ส่งออกได้รับ L/C ประเภทนี้ ขอให้ท่านได้โปรดหลีกเลี่ยงเพราะมีความเสี่ยงสูงจากการถูกยกเลิกคำสั่งซื้อ 2) ประเภทเพิกถอนไม่ได้ (Irrevocable Letter of Credit) เมื่อธนาคารของผู้ซื้อเปิด L/C ไปแล้ว ผู้ซื้อหรือธนาคารผู้เปิด